生產(chǎn)企業(yè)出口后還沒有退稅申報就退貨退運了如何處理？
2023-07-23 17:08:21????
出口生產(chǎn)企業(yè)未退稅后返還船運如何處理？
需要辦理退運證明，深圳出口買單報關(guān)當出口方?jīng)]有出口權(quán)，或不想使用自己公司抬頭名稱的的出口單，只做了增值稅納稅申報，還沒有進行免抵退稅申報，不需在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)用負數(shù)沖減原免抵退稅申報數(shù)據(jù)，只需要錄入退運證明數(shù)據(jù)，代理買單報關(guān)，操作如下：先定倉,報關(guān)委托書、裝箱單、發(fā)票、合同、報檢委托書、代貨運委托書、貨代會有進倉通知，
(1)在生產(chǎn)技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品出口退稅申報系統(tǒng)進行錄入退運證明的流程：
第二步-收集文件資料-申請退還已繳稅款(不可退還) ;
B第三步－設(shè)置相關(guān)單證申報企業(yè)標志－退運已補稅（未退稅）證明可以申請；
C 步驟4-列印申請表格-選擇申請表格以證明已繳付稅款(不退還稅款) ;
D第五步－生成單證申報數(shù)據(jù)。
(2) 帳務(wù)處理:
根據(jù)退關(guān)退運貨物的出口企業(yè)銷售額沖減當期出口產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)收入：
借方: 應(yīng)收帳款(或銀行存款及其他科目)(紅色)
信用證: 主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
(3)提供的資料：
向主管稅務(wù)機關(guān)申請退稅證明，提供正式申報的電子數(shù)據(jù)和下列信息:
出口貨物報關(guān)單(報關(guān)時已申報退稅的，不要求提供) ;
B出口發(fā)票；
C主管稅務(wù)機關(guān)工作要求報送的其他相關(guān)資料。
